ICoFR Digital Toolkit

Implementasi ICOFR Tidak Harus Dimulai dari Nol

58 file panduan, template, checklist, dan referensi teknis untuk membantu tim Risk, Compliance, Finance, SKAI, dan Komite Audit membangun proses ICOFR yang lebih cepat, rapi, dan siap diaudit.

Dari Regulasi ke Implementasi: 58 File untuk Mempercepat Kesiapan ICOFR Organisasi Anda.

Kini tersedia dalam program kontribusi sosial RMG untuk mendukung literasi ICoFR dan bantuan pendidikan anak usia sekolah.

Dapatkan Paket ICoFR Lihat Isi Paket

Dirancang untuk kebutuhan Bank, PPDP, SKAI, Komite Audit, Risk, Compliance, Finance, dan praktisi GRC.

ICOFR Command Center

Digital toolkit control map

58 FilesCORE

RCMREADY

BPMREADY

CSAREADY

TODREADY

TOEREADY

ITGCREADY

Deficiency TrackerREADY

Annual ReportREADY

Design

Test

Report

58 Files

RCM

BPM

CSA

TOD

TOE

ITGC

Deficiency Tracker

Annual Report

Masalah Implementasi

Banyak Organisasi Sudah Tahu ICOFR Penting, Tapi Bingung Mulai dari Mana

ICOFR bukan hanya soal memenuhi regulasi. ICOFR menuntut proses, dokumentasi, pengujian, remediasi, dan pelaporan yang rapi. Tantangannya, banyak tim harus menyusun semuanya dari awal.

Framework belum seragam

Tim Risk, Compliance, Finance, SKAI, dan Komite Audit sering belum menggunakan bahasa kerja yang sama.

Template dibuat manual

RCM, BPM, CSA, TOD, TOE, dan deficiency tracker sering disusun dari blank page.

Dokumentasi tersebar

Evidence pengendalian, working paper, dan laporan sering tidak tersimpan dalam struktur yang mudah diaudit.

Sulit menghubungkan regulasi ke praktik

Kewajiban regulasi perlu diterjemahkan menjadi aktivitas kerja, kontrol, testing, dan laporan.

Solusi End-to-End

Satu Paket Referensi untuk Siklus ICOFR End-to-End

Dari desain awal hingga pelaporan tahunan, paket ini membantu tim menyusun ritme kerja yang lebih terarah.

Fase 1

Perancangan

Materialitas, akun signifikan, proses signifikan, aplikasi signifikan, ITGC, BPM, dan RCM.

Fase 2

Implementasi

Control owner, evidence, SOP, repository dokumen, dan Control Self-Assessment.

Fase 3

Pengujian

Test of Design, Test of Operating Effectiveness, walkthrough, sampling, dan working paper.

Fase 4

Remediasi

Deficiency classification, root cause analysis, action plan, monitoring, dan retesting.

Fase 5

Pelaporan

Annual ICOFR assessment, laporan ke Direksi, Komite Audit, Dewan Komisaris, dan regulator.

Isi Paket

Apa Saja yang Ada di Dalam Paket 58 File Ini?

Paket ini disusun sebagai working reference agar tim tidak perlu memulai dari nol. Isi paket mencakup buku panduan, pedoman teknis, template kerja, checklist, dan contoh dokumen implementasi. Set utama mencakup buku panduan, pedoman, dan 49 kertas kerja pendukung.

Kategori 01

Buku Panduan Utama

Panduan Teknis ICOFR
Konsep dasar ICOFR
Kerangka regulasi
Scoping dan materialitas
RCM, TOD, TOE, ITGC
Roadmap implementasi

Kategori 02

Pedoman Komite Audit

Annual Work Plan
Review laporan keuangan
Review hasil testing ICOFR
Monitoring remediasi
Pelaporan ke Dewan Komisaris/OJK

Kategori 03

Pedoman Unit Kerja Khusus / UKK

ICOFR framework
RACI dan stakeholder map
BPM dan RCM
CSA
Deficiency tracker
Annual ICOFR report

Kategori 04

Pedoman SKAI

Risk-based audit
Audit planning
TOD dan TOE
Sampling
Working paper
Follow-up dan validation audit

Kategori 05

Template & Tools

RCM
BPM
CSA
TOD
TOE
ITGC
49 kertas kerja pendukung
Quarterly Report

Kategori 06

Analisis Regulasi

Analisis RPOJK PPDP
Gap analysis
Roadmap implementasi
Referensi COSO, COBIT, Three Lines Model

Untuk Siapa

Dirancang untuk Tim yang Terlibat Langsung dalam Tata Kelola Pelaporan Keuangan

Direksi & CFO

Memahami tanggung jawab, asesmen manajemen, dan kesiapan pelaporan pengendalian internal.

Use it for: Management assessment, oversight, reporting.

Komite Audit

Meninjau kecukupan desain, hasil pengujian, dan tindak lanjut remediasi ICOFR.

Use it for: Review, challenge, dan governance oversight.

SKAI / Internal Audit

Menyusun pendekatan audit, working paper, sampling, testing, dan follow-up temuan.

Use it for: Audit planning, TOD, TOE, validation.

Unit ICOFR / Risk / Compliance

Membangun framework, RACI, CSA, tracker, dan struktur pelaporan lintas fungsi.

Use it for: Framework, coordination, monitoring.

Finance & Accounting

Menghubungkan proses pelaporan keuangan dengan kontrol, evidence, dan dokumentasi.

Use it for: RCM, evidence, close process.

Konsultan / Trainer / Praktisi GRC

Menjadi referensi kerja untuk pendampingan, workshop, dan gap assessment organisasi.

Use it for: Advisory, training, implementation support.

Manfaat

Kenapa Paket Ini Layak Dibeli?

Hemat Waktu Penyusunan Dokumen

Tidak perlu mulai dari blank page untuk menyusun framework, template, dan checklist.

Lebih Mudah Memahami Alur ICOFR

Dari scoping sampai annual assessment, seluruh tahapan dijelaskan secara sistematis.

Membantu Standardisasi Dokumentasi

Mempermudah kerja lintas unit antara Finance, Risk, Compliance, SKAI, dan Komite Audit.

Siap Dipakai untuk Diskusi Internal

Dapat digunakan untuk workshop, rapat, gap assessment, dan penyusunan roadmap.

Berbasis Praktik Implementasi

Tidak hanya konsep, tetapi juga mencakup template, checklist, contoh, dan alur kerja.

Mendukung Kesiapan Regulasi

Membantu organisasi menerjemahkan tuntutan regulasi menjadi langkah kerja yang lebih operasional.

Preview Dokumen

Lihat Isi Paket Sebelum Membeli

Jelajahi sebagian isi buku, template, checklist, dan dokumen kerja ICOFR. Klik setiap kartu untuk membuka preview sekilas dalam format dokumen atau spreadsheet.

Geser horizontal atau gunakan tombol panah untuk melihat preview lainnya.

Control ID	Process	Risk (What Could Go Wrong)	Assert	Control Description
LC-001	Credit Initiation	Blacklisted customer receives credit	E, R	System automatically checks NIK against SLIK OJK blacklist database. Application is auto-rejected if NIK found in blacklist.
LC-002	Credit Initiation	Incomplete KYC documentation	E, C	Customer Service validates 15 mandatory KYC documents using checklist. System blocks progression if any document missing.
LC-003	Credit Analysis	Credit scoring manipulated or biased	V	Automated credit scoring based on 20+ financial ratios and collateral value. Score cannot be manually overridden without Credit Committee approval.
LC-004	Approval	Credit approved exceeding authorization limit	E	System configured with authorization matrix by position level. Applications >limit are auto-escalated to higher authority.
LC-005	Approval	Credit approved without proper review	E, V	Credit Committee meeting held weekly to review all credits >Rp 500M. Minimum 3 members must approve with documented rationale.

No	ID Kontrol	Deskripsi Kontrol	Desain Efektif? (Ya/Tidak)	Operasi Efektif? (Ya/Tidak)
1	KRD-001	Sistem melakukan pengecekan SLIK OJK untuk setiap aplikasi kredit baru	Ya	Ya
2	KRD-002	Customer Service memvalidasi 15 dokumen KYC menggunakan checklist	Ya	Tidak
3	KRD-003	Credit scoring dilakukan otomatis oleh sistem tanpa manual override	Ya	Ya
RINGKASAN HASIL CSA
Total Kontrol Dinilai:

Step	Test Method	Test Procedure	Expected Result	Actual Result
1	Inquiry	Interview Credit Committee Head about approval limits and escalation process	Clear understanding of authorization matrix and auto-escalation mechanism	Confirmed that system has 5 approval levels: RM (≤500M), Branch Manager (≤1B), Regional Head (≤5B), Credit Director (≤20B), Credit Committee (>20B)
2	Inspection	Review authorization limit policy document (SK Direksi)	Policy document clearly defines limits per position level	SK Direksi No. 15/2025 clearly states authorization limits matching system configuration
3	Inspection	Review system configuration for authorization matrix	System settings match policy document	System configuration verified: approval limits in system match SK Direksi exactly
4	Reperformance	Select 1 credit application > Rp 1B (Branch Manager limit). Verify system behavior.	System should block Branch Manager from final approval and escalate to Regional Head	Selected loan Rp 1.5B. System correctly blocked Branch Manager approval and routed to Regional Head
5	Reperformance	Test negative scenario: Attempt to manually override system escalation	System should not allow manual override of escalation	Attempted to force approval. System rejected with error message "Limit Exceeded - Auto-escalation Required"

No	Loan Application ID	Approval Date	Loan Amount (Rp M)	Approver Level
1	CRD-2025-0001	04/11/2025	400	RM
2	CRD-2025-0002	09/12/2025	750	Branch Manager
3	CRD-2025-0003	05/04/2025	15,000	Credit Director
4	CRD-2025-0004	22/02/2025	15,000	Credit Director
5	CRD-2025-0005	03/09/2025	8,000	Regional Head

No	User ID	Nama Karyawan	Department	Access Level/Role
1	BUDI.S	Budi Santoso	IT Operations	Admin - Full Access
2	ANI.W	Ani Wijaya	Finance	User - Read/Write GL
3	DEDI.P	Dedi Prasetyo	HR	Manager - Payroll Access
4	SITI.M	Siti Maharani	Credit Analyst	Admin - Full System Access
5	RUDI.T	Rudi Tan	Branch Manager	User - Branch Transactions

No	CR Number	Change Description	Requester	Approver
1	CR-2026-001	Add new GL account codes	Finance Dept	IT Manager + CFO
2	CR-2026-002	Update credit scoring formula	Credit Risk	IT Steering Committee
3	CR-2026-003	Patch critical security vulnerability	IT Security	IT Manager (verbal)
4	CR-2026-004	Add SLIK integration enhancement	Credit Ops	IT Manager + Business Owner
5	CR-2026-005	New report: Fee income by category	Finance	IT Manager

No	System/Database	Backup Date	Restore To	Test Duration
1	Core Banking DB (PROD)	24/03/2026 23:00	Test Environment	45 minutes
2	General Ledger DB	24/03/2026 23:30	Test Environment	20 minutes
3	Credit System DB	24/03/2026 23:45	Test Environment	35 minutes
4	Document Repository	25/03/2026 00:30	Test Environment	90 minutes
5	HR & Payroll DB	25/03/2026 01:00	Test Environment	15 minutes

No	Finding ID	Engagement Code	Finding Description	Severity (H/M/L)
1	FND-2026-001	AUDIT/2026/01	Tidak ada dual approval untuk transaksi >Rp 500 juta di sistem kredit	HIGH
2	FND-2026-002	AUDIT/2026/01	SLIK check tidak konsisten dilakukan untuk debitur baru	HIGH
3	FND-2026-003	AUDIT/2026/02	CKPN belum di-rekonsiliasi antara sistem kredit dan GL secara harian	MEDIUM
4	FND-2026-004	AUDIT/2026/02	User dengan akses admin di Core Banking tidak di-review berkala	HIGH
5	FND-2026-005	AUDIT/2026/03	Beberapa transaksi LTKM (Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan) terlambat dilaporkan	HIGH

No	Audit Engagement	Plan Start	Plan Finish	Actual Status
1	Audit Kredit Korporasi	15/01/2026	15/02/2026	Completed
2	Audit ITGC	20/01/2026	20/02/2026	Completed
3	Audit AML/KYC	01/02/2026	01/03/2026	In Progress
4	Audit Treasury	15/02/2026	15/03/2026	Not Started
5	Special Audit - Whistleblowing	10/02/2026	20/02/2026	Completed

No.	Benchmark	Nilai Benchmark (Rp Juta)	% Range	% Dipilih
1	Laba sebelum pajak (Profit Before Tax)	4500000	5% - 10%	0.05
2	Total Pendapatan (Revenue)	18000000	0,5% - 2%	0.01
3	Total Aset	250000000	0,25% - 1%	0.005
4	Total Ekuitas	30000000	1% - 5%	0.02

Preview dokumen ICOFR15 dokumen

Paket Digital ICoFR

Kontribusi Paket ICoFR

58 FILE DIGITAL

Mulai dariRp990.000

Rp990.000 adalah nilai kontribusi minimum untuk mendapatkan Paket ICoFR. Anda dapat memberikan kontribusi lebih sebagai bentuk donasi atau sumbangan untuk mendukung kebutuhan pendidikan anak-anak usia sekolah.

Buku panduan utama / panduan teknis ICoFR
Pedoman Komite Audit
Pedoman SKAI
Pedoman Unit Kerja Khusus / UKK
49 kertas kerja pendukung
Template implementasi, checklist, dan working paper
Analisis regulasi dan roadmap
Referensi kerja untuk internal organisasi

58 files

Akses softcopy

Kontribusi sosial

Produk berupa file digital. Akses Paket ICoFR softcopy akan dikirimkan melalui email setelah pembayaran berhasil.

Tersedia pembelian atas nama perusahaan dan permintaan invoice.

Program Sosial RMG Institute

DariICOFRuntukPendidikanAnak

Sebagian kontribusi dari program ini dikelola untuk mendukung kebutuhan pendidikan anak-anak usia sekolah, mulai dari perlengkapan belajar, seragam, sepatu, hingga kebutuhan pendidikan lainnya.

Perlengkapan Sekolah

Seragam & Sepatu

Buku & Kebutuhan Belajar

Anak-anak usia sekolah belajar bersama dalam suasana hangat

Setiap kontribusi tidak hanya membantu implementasi tata kelola yang lebih baik, tetapi juga memberi dampak bagi pendidikan.

Butuh Pendampingan?

Bingung Cara Membaca atau Menggunakan Buku ICOFR Ini?

Tidak semua tim memiliki waktu untuk menerjemahkan panduan menjadi langkah kerja, roadmap, RCM, CSA, TOD, TOE, dan rencana remediasi. Jika organisasi Anda membutuhkan arahan lebih lanjut, RMG dapat membantu melalui layanan konsultansi dan pendampingan implementasi.

Gunakan paket buku ini sebagai referensi awal. Jika membutuhkan diskusi, review dokumen, workshop, atau pendampingan implementasi, tim RMG dapat membantu menyesuaikan materi dengan kebutuhan organisasi Anda.

Konsultasikan dengan RMG Dapatkan Paket ICoFR

Pembelian buku tidak otomatis termasuk layanan konsultansi. Konsultansi dapat diajukan sebagai layanan terpisah sesuai kebutuhan organisasi.

Memahami Isi Buku

Membantu tim membaca struktur materi, memahami istilah kunci ICOFR, dan menentukan bagian yang paling relevan untuk kondisi organisasi.

Menyusun Roadmap Implementasi

Membantu menerjemahkan panduan menjadi tahapan kerja, prioritas, PIC, timeline, dan milestone implementasi ICOFR.

Review Dokumen & Template

Membantu meninjau draft RCM, CSA, TOD, TOE, deficiency tracker, serta dokumen pendukung agar lebih siap digunakan.

Workshop / Pendampingan Tim

Membantu menyamakan pemahaman antara Finance, Risk, Compliance, SKAI, Komite Audit, dan process owner.

Bonus

Bonus Pembelian

Bonus tersedia dalam paket dan dapat digunakan sebagai starting point untuk diskusi internal.

Checklist Kesiapan ICOFR

Roadmap 90 Hari Implementasi Awal

Template Deficiency Tracker

Template Kick-off Meeting ICOFR

Metodologi

Disusun dengan Pendekatan Governance, Risk, and Compliance

Materi disusun dengan pendekatan GRC dan mengacu pada praktik pengendalian internal atas pelaporan keuangan, termasuk COSO Internal Control Framework, COBIT, Three Lines Model, serta metodologi pengujian TOD dan TOE.